谈医院战略规划的转变与预算调整

医院与其他组织一样，所处的外部环境是一个动态系统，政府机构、供应商、顾客和竞争者都是造成不确定性的外部因素。当新的法律、制度出台，当供应商发生变动或改变原来的收款政策，当竞争对手引进了新技术，提供新的医疗产品，当患者对医院重新作出选择，都可能迫使医院进行战略规划的调整，甚至重新制定战略。战略规划的变动, 往往会造成预算目标的变更。以下是某综合性三级甲等医院在2008年为应对下半年外部环境的变动所作出的战略规划和预算的调整。

1. 外部环境分析

1.1.政策变动。所在市辖区从2008年7月开始实施城区居民门诊基本医疗保险制度，推行"小病在社区就诊、大病进医院治疗"的就医方式，把二级甲等以下医院作为居民门诊基本医疗保险的定点医院，一方面降低患者的看病负担，减轻社保统筹基金的支付压力，另一方面推动社区医疗卫生事业的发展。

1.2.客户群变动。由于参保病人会转移到医保定点医院就诊，因此当地的三级甲等医院将面临客源流失的风险，尤其是慢病、小病患者的流失。

2.组织资源分析与战略的重新规划

在面临外部环境的变动时，医院首先要明确所选择的战略是稳定型，还是增长型或收缩型，不同的战略类型，决定不同的应对方针。增长型的战略决定医院投入新的资源来拓展市场份额，以实现业务收入的逆势上涨。执行收缩型战略的医院可能会选择被动的应对方针，业务收入随业务量顺势缩减。而本文所讨论的是执行稳定型战略的医院所作出的选择。

2.1.应对方针。门诊患者的流失，直接导致门诊收入的减少，为保持经济的平稳发展，医院必须通过其他业务来填补缺口，而体检由于不属于医保支付范围，因此几乎不受上述政策变动的影响。为此，该院把体检业务纳入门诊新规划的重点，一方面扩展高端客户，另一方面为医院多开一扇门, 让潜在客户通过预防保健这扇门进入到本院就诊。

2.2.机遇与组织资源分析。“关爱生命，远离亚健康”的观念逐渐深入民心，市直和区直机关单位公务员以及银行、电力等系统单位员工均进行每年一度的体检，而该院近三年在体检方面所占的市场份额逐年递增，拥有稳定的团体体检客户。三年来保健科的体检业务收入增长率均超过20%。同时，体检业务具有极大的带动效应，通过检查和化验，可以提高大型医疗设备和化验仪器的使用率，并及时发现潜在疾病，让部分体检人员沉淀下来，成为医院的诊疗对象。

2.3.实施规划。随着服务重心的转移，保健科以体检作为核心业务，并对原来一些附属的、相关性较小的业务进行了剥离，整合流程，成立了健康体检中心，打造一站式体检服务平台。

3.调整预算，保证资源匹配

战略规划反映出战略的资本需求和运营需求，而预算则对这些资本需求和运营需求予以量化⑴。随着医院战略规划的转变, 医院内部的业务单元之间需要进行资源的重新分配，为避免将有限的资源稀释于过多的业务上，使医院的业务组合能与医院的财务资源很好匹配，医院需要进行预算的调整。

3.1.收入增长目标的偏离与收入预算的调整。医院的全面预算是以数字形式表示的计划，反映医院以市场为导向的运营目标及其资源配置的数量和金额，它既是决策的具体化，又是控制医院运营活动的依据。收入预算是全面预算编制的起点，主要内容是服务量、单位服务价格和医疗服务收入。服务量是根据医疗服务市场预测并结合医院以前年度服务量科学预测确定。

为配合战略规划的调整, 该院的门诊收入由原来的两大组成部分——医疗收入和药品收入重新划定为新的两大块： 门急诊收入和体检收入。2008年下半年城区居民门诊基本医疗保险制度实施后，该院的门急诊量将比预期减少，如果要维持原来预算的收入增长水平, 必须提高体检收入。体检收入的增长点包括两个方面： 一是针对不同的体检人群开设新的体检项目, 提高每体检人次收费水平; 二是加强宣传推广, 挖掘潜在体检客户, 增加体检人次。

3.2.需要追加的支出预算。成立健康体检中心，需要扩展空间，配置新的医疗设备和医护人员，因此需要追加的支出预算有：

（一）资本支出预算。包括房屋改造和装修以及新设备购置。

（二）费用预算。包括人工费、材料费、业务费和宣传费等，其中人工费包括新增加的医护人员支出，还有为实行体检一站式服务而从其他科室调配的医护人员支出。

3.3.支出预算的调整。战略的转变几乎总是需要预算资金的重新分配，在旧的战略中具有重要性的业务单元现在可能由于规模过大而占用过多资金，而现在承担着影响更大、作用更为关键的业务单元可能需要配置新的装备和设施，投入更多的人力，从而需要增加预算支出。因此，战略实施者需要及时转移资源，给予在新战略中承担关键角色的业务单元以足够的资金支持。

首先，资本性支出。城区居民门诊基本医疗保险制度实施后，门诊量的增长幅度大为减少，因此，原来针对门诊量上升所做的资本支出预算需要进行缩减，缩减部分的支出从其他业务单元转移到体检中心的新预算中。

第二，人工费。体检中心增加的医护人员可以通过院内调配进行调剂。另外，为实行一站式服务而从其他科室轮流抽调的人员，其人工费也可以在被抽调部门与体检中心之间进行调整。

第三，材料费。材料费属于变动成本，一般会随服务量的变动而变动。

综上所述，医院通过预算调整，改进了时间、空间和人工、材料、设备等的利用，避免了大幅度地追加预算。同时，合理的资源配置模式能够带来确定的战略补偿，通过内部资源的重新分配,保证目标的实现。