某二甲医院经营管理分析模板

某二甲医院是一家有着40年历史的医院，经过历届领导和职工的努力，现在已经发展成为拥有300张床位，1亿元资产，员工450人（含聘用公益岗位）。经济运行分析是从医院实际数据出发，以数据为根据，定量分析与定性分析结合，反映出在某一时间段内医院的实际状况和状态。方法是提取出医院的各个项目分类数据及其指标，进行专项分析；通过准确判断经营过程中的数值变化，对医院的经济运行和发展状况进行分析和评价，可以对医院决策提供依据，快速提高医院经营决策水平，提升和规范医院经营管理质量，对实现医院经营目标具有重要参考意义，实现经济效益和社会效益的和谐双赢。

一、医院总量指标评价

（一）服务量分析：

（二）收入分析

收入增长曲线图：

总收入、门诊，住院，手术收入曲线图：

从服务量和收入图表分析：

1、药品增长过快（33%＞29%）。对药品的依赖性增大，结合支出比重的调整，应该下降。

2、门诊人次增长不够。也就是说社会贡献度增长不够。远远达不到应有的程度。

3、住院收入增长较好。但是住院收入比重高达74%，作为县级医院住院收入应该为60%，说明门诊收入过低，门诊日人数平均为229人，县级医院正常水平应该在800-1000人。需要加强门诊管理，最大程度的杜绝跑单行为（访谈中科主任反应门诊不挂号的比例为50%）。

（三）发展能力指标评价

分析：

1、该类指标越高越好。

2、2012年总收入增长率高于于标准值26%（0.13*2）3个百分点，说明增长较快。如果低于医疗市场增长的平均数，就说明医院与其同行的差距在加大。

3、人均业务收入11年增长和总收入增长是匹配的，12年新增员工的稀释作用使得有所降低。是正常的。

4、在2013年度里要保持这个发展势头，甚至以后的几年里都要高速发展，需要考虑的是长远规划，也就是战略问题。

（四）服务价格指标评价

分析：

1、门诊人均费用与全国水平相比偏高，但是11年还是负增长。门诊费用增长空间有限。因此主要依靠数量的增长。

2、出院者人均费用的增长率在本地区医疗市场增长的范围内，属于正常范围。出院者人均费用在2012年增长率为9%，也证明了医院的收入增长主要来自于住院。

（医药费用：2011年，医院门诊病人次均费用180元；住院病人人均医药费用6632元。）

（五）成本管理水平指标评价（来源于2012年财务数据报表）

分析：

1、医院的成本构成比例基本合理。

主要问题：

2、药品比例偏高，应加以降低。

3、耗材比例过高，需要加以调整，合理比例在8-10%。

（六）其它数据

1、固定资产增长率变化起伏大，应维持在一个均衡的水平上。说明医院学科建设规划性不足。

2、总资产周转率越高越好。近3年是增加的趋势，说明效率在提高。

3、平均住院日。以临汾市平均住院日为准。对具体科室而言，当病床使用率在90%以下时，不要求降低平均住院日。

4、固定资产比率。越低越好，需要保持降低的势头。

5、资产负债率。一般而言，越低越好，以目前的的比例，处在一个安全的范围内。30%是医院合理负债的安全界限，只要不超过，都是安全的。因此医院还有合理负债的空间。

二、此次分析不足

1、由于是第一次进行该项工作，部分数据收集不够全面。

2、缺乏比照对象。分析的核心是对比，数据相比较才会有意义。

3、经济评估是医院运营管理的主要依据，但不是唯一的依据，需要结合战略规划，人力资源现状，学科规划一起进行综合评估，才能达成正确的决策。

三、工作建议

1、将结论与医院战略进行对比，并围绕战略目标或重新进行量化定位。

2、由外延的增长改变为外延和内涵的双重增长并重。

3、根据分析结论制定年度工作计划。立足规划，目标清晰，统筹协调，效益先导，重点突出，综合发展。以上提出了一些分析和建议，仅仅作为医院领导进行决策的参考因素之一。

4、加强内部核算，强化成本管理、细化成本核算，为精细化打一个基础。

5、建立有效的绩效工资分配机制，使分配方法更趋于合理性。

6、建立基础数据库，在基础数据的提供方面需要医院计算机系统的大力配合。，强化信息化数据的准确性，

最后，本工作以数据分析为主，其他影响因素，比如一些学科技术问题有所忽略，致使说明和结论有所偏差。

作者：作者：临汾市第二人民医院 卫志天