公立医院内部控制提升的四大方向

随着政府对医疗改革的不断深入和新医院会计制度的实施，加强内部控制对于提升医院管理水平越来越重要，为了适应医院多元化、复杂化的发展模式，医院应该通过建立合理、有效、科学的内部控制管理体系，提高内部审计和监督水平，让医院提高竞争力，保持可持续发展。

  提升公立医院内部控制是一件庞大而又复杂的事情，但是只要你梳理清楚思路，就可以掌控全局，所以梳理了以下四点大方向。


      科学设置内控机构，合理配置专业人员

  根据相关要求，结合医院的规模，业务类型，发展规划，制定医院的内部控制制度，规范内控机构的设立，内控岗位的设置，各内控业务基本流程，内控岗位职责、权限、人员配备、业务培训、道德提升、内部控制的执行和监督、内控工作检查、考核和奖惩等。依据内部控制制度，成立强有力的内控机构，培养和配备适当的专业人才，完成相关内控工作。

      拓宽内部控制应用范围

  在收入业务的控制方面，突出对医保政策的执行检查，收费标准的执行情况，对组织收入情况及流程岗位设置的合规性进行梳理，加强关键岗位及流程的业务控制，防止违法收费标准的现象发生，提升收入的实现程度，切实保障收入预算的顺利完成。

  在财政性项目资金的使用控制方面，切实把握项目资金的使用要求，使用范围，报账程序，业务项目的过程控制，岗位职责，权限和相关要求，切实保障项目资金的正确使用，提高项目资金的使用效益，维护项目资金的安全完整。

  在药品采购控制方面，梳理优化药品采购中的申请、审核、审批、采购、验收等相关流程，岗位设置，突出业务流程的审核管理，充分满足用药需求，引导合理有效用药，防止滥用药物，制止药品采购过程中的职权滥用，彻底铲除滋生药品采购过程中腐败现象。

  在合同控制方面，合同归口管理，加强对业务活动的论证，可行性研究方面的研究、监管。为提升项目效益，防止无效合同，亏损合同的出现发挥积极的作用。在合同的签订、履行、变更、归档等方面加强控制和监督，充分提升资金使用效益。

  在资产控制方面，加强对采购、验收、使用、维修、处置的过程控制和把关，加强对固定资产的可行性研究，以及对大批物资的采购审批、论证。切实将有限的资金使用在刀刃上，将资金优势转化为资产优势，提升资金的使用效益，满足临床服务的需求。

      增强内部控制的监督执行力度
 
  加强对重大事项的决策力度，决策时效性的监督检查备案，增强决策科学性、及时性、前瞻性。

  强化责任意识，制定责任追究制度，加强事中监督，重视事后监督反馈，严肃责任追究，增强内部控制监督力度。杜绝医院内控管理的不作为、乱作为的现象发生，严惩违反廉政建设要求的行为和相关人员。

  对医院管理中涉及的相关业务流程进行梳理再造，提升业务流程重点节点的监督力度，做到事前研判准确，事中监管及时到位，事后提升总结，生成有效的医院内控管理信息的内部控制格局，全面提升医院内部控制在现代医院管理中的重要作用。


      内部控制关键节点融入信息系统标准

  梳理内部控制流程，在组织收入，项目资金使用，药品采购，资产管理，合同管理等诸方面，将内部控制重要节点融入信息系统 ，二者进行深度融合，提升内部控制效率，加强内部控制的相关数据搜集﹑整理﹑分析﹑储存，提升内部控制信息质量，同时丰富和完善信息化建设的内容。